# Hungarian CFO Dashboard Mock Data (CSV)

Időszak: 2025-07-01 - 2025-12-31
Granularitás: minden adatállomány legalább munkanap-szintű (összesen 128 magyar munkanap a mintában)

Fájlok:
- pnl_actual.csv: napi tény P&L sorok üzletág, piaci bontás és account kategória szerint
- pnl_plan.csv: napi terv P&L sorok azonos szerkezetben
- cashflow.csv: napi cash flow mozgások, nyitó és záró cash egyenleggel
- ar_open_items.csv: napi vevő nyitott tétel snapshotok invoice szinten
- ap_open_items.csv: napi szállító nyitott tétel snapshotok invoice szinten
- inventory.csv: napi készlet snapshotok üzletág és készletkategória szerint
- fx_rates.csv: napi árfolyamok (EUR/HUF, USD/HUF)
- margin_bridge.csv: napi EBITDA-hatás driverek szerint
- liquidity_forecast.csv: minden munkanapi futtatásra 8 hetes gördülő likviditási forecast

Fontos modellezési megjegyzések:
- A P&L és cash adatok szintetikus, de pénzügyileg konzisztens minták.
- A költségek negatív előjellel szerepelnek a P&L állományokban.
- Az AR/AP snapshotok addig tartalmaznak napi sorokat, amíg a számla nyitott vagy a kifizetés napjára zárásra nem kerül.
- Az export tételek EUR-ban, a belföldi tételek HUF-ban szerepelnek.
- A margin_bridge hatások HUF-ban értendők, pozitív érték javítja, negatív rontja az EBITDA-t a tervhez képest.

Javasolt KPI-számítások:
- Revenue vs Plan: pnl_actual és pnl_plan, account_category = Revenue
- EBITDA: Revenue + összes költség (a negatív előjel miatt egyszerű összegzés)
- Cash balance: cashflow záró készpénz (closing_cash_huf) napi szinten
- DSO: vevő záróállomány / árbevétel * napok
- DPO: szállító záróállomány / beszerzés vagy COGS * napok
- Inventory Days: záró készlet / COGS * napok
- NWC: AR + Inventory - AP
- FX sensitivity: fx_rates + export bevételek / devizás AP és AR
